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洗钱罪基本知识

时间:2020-06-26

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洗钱罪基本知识

【概念法条】 洗钱罪是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的违法所得及其收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,而提供资金账户的,或者协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的,或者通过转账或者其他结算方式协助资金转移的,或者协助将资金汇往境外的,或者以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的行为。

    《中华人民共和国刑法》 第一百九十一条 明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,有下列行为之一的,没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金;情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金: (一)提供资金账户的; (二)协助将财产转换为现金或者金融票据的; (三)通过转账或者其他结算方式协助资金转移的; (四)协助将资金汇往境外的; (五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的。 单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的,处五年以上有期徒刑。

【构成要件】 本罪侵犯的客体是国家金融管理制度和司法机关的正常活动。 本罪在客观方面表现为明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的违法所得及其收益,为了掩饰、隐瞒其来源和性质,而实施了洗钱行为。 本罪的主体为一般主体,即达到刑事责任年龄且具有刑事责任能力的自然人均可构成。依本条第二款之规定,单位亦能成为本罪主体。 本罪的主观方面,是出于故意。即行为人明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益而掩饰、隐瞒该财物的非法性质和来源。

【常见手段】

1.通过赌博、博彩等活动清洗犯罪所得或在赌场以代币间接兑换,在赌场中兑换成代币,再将代币直接交付给洗钱的受益人,再由他去将代币兑换回现金,在外可声称在赌场内赌赢的。但需注意,虽然此为常见手法,但因我国现行法律规定赌博也构成犯罪,一般情况,洗钱只会通过该方式花钱。

2.古董珍宝或具价值收藏品。通过购买具有收藏价值的古董珍宝、艺术品、收藏品,然后在市场上售卖,将钱以合法的交易方式,洗到目的账号。

3.购买保险。一些洗钱者通过在保险市场购买高额保险,获取丰厚分红或购买后再将保费以退费、退保的合法形式退回到罪犯手中,以掩饰犯罪收入的真实来源。

4.通过商品交易活动。洗钱者可能会因受到现金交易报告制度的严格限制,在短期内无法方便地将现金转变为银行存款,但大量持有现金对犯罪组织来说是极其危险的。为了达到尽快改变犯罪收入的现金形态的目的,直接购买房产、高价值的交通工具、贵金属、珍贵艺术品等也是一种常见的洗钱方式。

5.跨国企业的资金调度。常见于金融业、银行或保险业等,常以大批的现金纸钞进行跨国搬运。例如以麻绳捆绑、纸箱方式搬运。

6.人头炒楼。使用人头购买房地产,以现金支付,然后在短期内快速脱手,除了能将违法所得变为合法交易收入外,还可赚取房屋买卖差价。

7.假借贷。洗钱者将大量现金通过假借贷的方式借予他人,到期还款,即可通过实现债权的方式将非法收入变为合法收入。同时还存在着收受非法收入的一方,收受持有对方开立的远期兑现的本票或支票,通过到期兑现或转手给第三者的方式洗钱。

8.假担保。洗钱者与债权人串通,由其为债务人提供担保,当债务人无法还款时,由担保方代为偿还,私下再将钱款返还洗钱者,收取一定好处费,最后由担保方再向被担保人行使追偿权的一种洗钱方法。

9.通过投资洗钱。不法分子通过投资开设酒店,开设公司,购买商品房,投资房地产,投资现金密集行业等方式洗钱;有的甚至在境外开设公司,开设空壳公司为其犯罪所得披上合法的外衣。上述案例中黄某通过代理公司垫资投资设立公司,再通过将交易额提高数倍的方法将钱款转入其个人银行卡,以此将投资收益掩饰非法收入。

10.购物现金券、代金券、礼券。由于现金券、代金券、礼券具有不易兑换成现金的特性,因此洗钱者往往通过将其转卖给各公司的员工福利委员会,并将其作为各公司员工的福利、奖金方式发放。把礼券洗到不知情的第三者手中,原礼券持有人则取回约等值的现金。

11.人头账户。在提款地银行找到一批不知内情的“人头”对象,付给其一定费用后,以他们的名义开设银行账户,定期地将赃款分别来往于这些账户,造成系合法交易现金流的假象,最终达到洗净赃款的目的。

12.外币活存账户。使用多次小额存款的方式存入,再到外国提领外币,常配合“人头账户”使用。

13.跨国交易。常见于无实体商品的产业。利用虚假交易,先通过合法的方式将钱款汇往外国公司账户,外国公司再通过虚设其他交易,再将钱款汇入洗钱者账户,造成交易的假象。

【量刑标准】 根据刑法第一百九十一条的规定,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金;情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金。

【其他】洗钱罪的上游犯罪 洗钱罪的上游犯罪包括以下七种:(1)毒品犯罪;(2)黑社会性质的组织犯罪;(3)贪污贿赂犯罪;(4)恐怖活动犯罪;(5)走私犯罪;(6)破坏金融管理秩序犯罪;(7)金融诈骗犯罪。这里所指的是七种类型犯罪,并非指7个犯罪罪名。 
杭州经济律师事务所,杭州律师,姚青 来源 常见经济犯罪定罪量刑与办案精要 张焕林等

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